अर्थसंकल्पातून ज्येष्ठ नागरिकांना मिळणारे टीडीएसचे फायदे काय मुदत ठेव योजना आणि बचत योजनांवर नेमका किती टीडीएसचा फायदा

२०२५ च्या केंद्रीय अर्थसंकल्पात ज्येष्ठ नागरिकांसह व्यक्तींसाठी कर दर आणि स्लॅबमध्ये सुधारणा करण्यात आल्या. अर्थसंकल्पात ज्येष्ठ नागरिकांसाठी अनेक महत्त्वपूर्ण बदल करण्यात आले, जसे की व्याज उत्पन्नावरील टीडीएस मर्यादा दुप्पट करणे आणि कर कपात मर्यादा १ लाख रुपये करणे आणि २९ ऑगस्ट २०२४ नंतर जुन्या राष्ट्रीय बचत योजना खात्यांमधून पैसे काढण्यास सूट देणे. ज्येष्ठ नागरिकांच्या ठेवींवरील वाढीव टीडीएस मर्यादा १ एप्रिल २०२५ पासून २०२५-२६ आर्थिक वर्षापासून लागू होतील. कर तज्ञांनी असे नमूद केले आहे की या वाढलेल्या टीडीएस मर्यादांमुळे बँक आणि पोस्ट ऑफिसमधील ठेवी ज्येष्ठ नागरिकांना अधिक आकर्षक वाटतील.

२०२५-२६ या आर्थिक वर्षाच्या केंद्रीय अर्थसंकल्पाच्या घोषणेदरम्यान, अर्थमंत्री निर्मला सीतारमण यांनी ज्येष्ठ नागरिकांसाठी व्याजावरील कर कपात मर्यादा ५०,००० रुपयांवरून १ लाख रुपये करण्याची घोषणा केली.

ज्येष्ठ नागरिक आणि ज्येष्ठ नसलेल्यांसाठी टीडीएस

जेव्हा आर्थिक वर्षात मुदत ठेवींवर मिळणारे व्याज विशिष्ट मर्यादेपेक्षा जास्त होते तेव्हा स्रोतावर कर कपात (टीडीएस) नियम लागू होतो. ज्येष्ठ आणि ज्येष्ठ नसलेल्यांसाठी ही मर्यादा बदलते. जर कायमस्वरूपी खाते क्रमांक (पॅन) तपशील दिले असतील तर बँका १०% च्या फ्लॅट दराने टीडीएस कापतील; जर पॅन तपशील दिले नाहीत तर हा दर २०% पर्यंत वाढतो.

संयुक्त मुदत ठेवींच्या बाबतीत, प्राथमिक खातेधारकाच्या नावाखाली टीडीएस कापला जातो. प्रत्येक आर्थिक वर्षाच्या शेवटी व्याज जमा झाल्यावर टीडीएस कपात केली जाते, मुदत ठेवीच्या परिपक्वतेवर नाही. कर-बचत कर ठेवींवर मिळणारे व्याज देखील टीडीएस कपातीच्या अधीन आहे, सर्व वजावट ठेवीदाराच्या पॅन खात्यात दिसून येते.

२०२५ च्या अर्थसंकल्पातील प्रस्तावित बदलांचा उद्देश मुदत ठेवीधारकांवर, विशेषतः निवृत्त व्यक्तींवर कर भार कमी करणे आहे, जेणेकरून त्यांना त्यांच्या व्याज उत्पन्नाचा मोठा भाग राखता येईल.

२०२५ च्या अर्थसंकल्पीय प्रस्तावानुसार, जर वार्षिक व्याज उत्पन्न १ लाख रुपयांपेक्षा कमी असेल तर ज्येष्ठ नागरिकांच्या ठेवींवरील व्याजावरील टीडीएस कापला जाणार नाही.

ज्येष्ठ नागरिकांसाठी टीडीएस दर
देयक देणाऱ्याची सध्याची टीडीएस मर्यादा (आर्थिक वर्ष २०२४-२५) प्रस्तावित टीडीएस मर्यादा (आर्थिक वर्ष २०२५-२६)
बँका ५०,००० रुपये                   १,००,०००
पोस्ट ऑफिस
ठेवी ५०,०००                              रुपये १,००,०००
सहकारी बँका ५०,००० रुपये         १,००,०००

“यामुळे जे ज्येष्ठ नागरिक सामान्यतः मुदत ठेवींमध्ये त्यांचे पैसे वाचवण्यास प्राधान्य देतात त्यांच्यासाठी व्याज उत्पन्नाच्या स्वरूपात निधीचा अडथळा टाळता येईल. यामुळे ज्येष्ठ नागरिकांसाठी निश्चितच एफडी अधिक आकर्षक होतील आणि त्यामुळे ज्येष्ठ नागरिकांना (फक्त १ लाख रुपयांपर्यंत एफडी व्याजातून उत्पन्न असलेले) व्याज उत्पन्नावरील टीडीएसच्या रकमेवर कर परतावा मिळविण्यासाठी रिटर्न भरण्याचा त्रास टाळता येईल,” असे सीए डॉ. सुरेश सुराणा म्हणतात.

“व्याज तुमच्या एकूण उत्पन्नात जोडले जाते आणि तुमच्या आयकर स्लॅबनुसार कर आकारला जातो. ज्येष्ठ नागरिकांसाठी ५०,००० रुपयांपेक्षा जास्त व्याज असल्यास बँका १०% टीडीएस कापतात (इतरांसाठी ४०,००० रुपये). पॅन न दिल्यास हा दर २०% पर्यंत वाढतो,” असे Bankbazaar.com चे सीईओ अधिल शेट्टी म्हणाले.

ते पुढे म्हणाले, “वाढलेली कर कपात मर्यादा मुदत ठेवी आणि सार्वभौम बाँड कमाईवर लागू होईल, ज्यामुळे ज्येष्ठ नागरिक त्यांच्या व्याज उत्पन्नाचा अधिक भाग टिकवून ठेवतील. या निर्णयामुळे बचतीवरील परतावा वाढतो, निवृत्त व्यक्तींसाठी अधिक आर्थिक सुरक्षा आणि स्थिरता मिळते. यामुळे कर कार्यक्षमता देखील सुधारते, अनुपालनाचा भार कमी होतो आणि ज्येष्ठ नागरिकांच्या हातात अधिक पैसे येतात.”

कर सल्लागार रूपेंद्र शर्मा म्हणाले: “आतापर्यंत, ज्येष्ठ नागरिकांना बँका आणि वित्तीय संस्थांकडून मिळणाऱ्या व्याजावर ५०,००० रुपयांपर्यंत टीडीएस कपातीपासून सवलत मिळत होती. आता व्याज उत्पन्नावर ती १ लाख रुपयांपर्यंत वाढवण्यात आली आहे, याचा अर्थ असा की त्या जास्त रकमेसाठी, त्यांना आता टीडीएस प्रमाणपत्रासाठी बँकांकडे जावे लागणार नाही आणि नंतर आयकर विभागाकडून परतावा मागावा लागणार नाही.”

अर्थमंत्र्यांनी दीर्घकाळापासून राष्ट्रीय बचत योजना (NSS) खाती असलेल्या व्यक्तींना, विशेषतः ज्येष्ठ नागरिकांना दिलासा देण्याचा प्रस्ताव जाहीर केला आहे. १ सप्टेंबर २०२४ पासून या खात्यांवर व्याज दिले जाणार नसल्याने, २९ ऑगस्ट २०२४ रोजी किंवा त्यानंतर त्यांच्या NSS खात्यांमधून पैसे काढणाऱ्या व्यक्तींना करमुक्तता मिळेल. हे NSS-८७ आणि NSS-९२ अंतर्गत खात्यांवर लागू होईल.

अर्थमंत्री सीतारामन यांनी जुन्या राष्ट्रीय बचत योजना खात्यांमधून व्याज मिळत नसलेल्या ज्येष्ठ नागरिकांना भेडसावणाऱ्या समस्येवर प्रकाश टाकला. यावर उपाय म्हणून, १ ऑक्टोबर २०२४ पासून व्यक्तींना त्यांच्या NSS खात्यांमधून दंडमुक्त पैसे काढण्याची परवानगी दिली जाईल, जरी त्यांना ०% व्याज मिळत असले तरी. हे स्पष्ट करणे महत्त्वाचे आहे की ही सूट फक्त NSS-८७ आणि NSS-९२ खात्यांना लागू होते, तर राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र (NSC) योजना अप्रभावित राहते.

“अनेक ज्येष्ठ आणि अतिशय ज्येष्ठ नागरिकांकडे खूप जुनी राष्ट्रीय बचत योजना खाती आहेत. अशा खात्यांवर आता व्याज देय नसल्याने, २९ ऑगस्ट २०२४ रोजी किंवा त्यानंतर व्यक्तींनी एनएसएसमधून काढलेल्या रकमेतून सूट देण्याचा मी प्रस्ताव मांडतो,” असे अर्थमंत्री सीतारमण म्हणाल्या.

नवीन कर प्रणालीमध्ये ७५,००० रुपयांची वाढलेली मानक वजावट मर्यादा पेन्शनधारक आणि ज्येष्ठ नागरिकांना लाभ देत आहे. याव्यतिरिक्त, ६० वर्षांवरील करदात्यांना मागील अर्थसंकल्पात सादर केलेल्या सुधारित कर स्लॅबचे फायदे देखील मिळाले आहेत. जुन्या कर प्रणाली अंतर्गत, पेन्शनधारकांना फक्त ५०,००० रुपये मानक वजावट होती, तर कुटुंब निवृत्तीवेतनधारकांना १५,००० रुपये मर्यादा होती.

“या टीडीएस मर्यादेत वाढ केल्यानंतर, वैयक्तिक कर स्लॅबवर अवलंबून, ज्येष्ठ नागरिकांना १५,००० रुपयांपर्यंतची सवलत मिळू शकते. कमी कराचा बोजा ज्येष्ठ नागरिकांच्या हातात जास्त रोख रक्कम सोडेल,” असे टॅक्सस्पॅनरचे सीईओ सुधीर कौशिक म्हणाले.

शिवाय, अर्थमंत्र्यांनी गेल्या वर्षी ७५ वर्षे आणि त्याहून अधिक वयाच्या ज्येष्ठ नागरिकांसाठी कलम १९४पी अंतर्गत सरलीकृत कर भरण्याची प्रक्रिया जाहीर केली. केवळ पेन्शन आणि बचतीवरील व्याजातून उत्पन्न मिळवणाऱ्या ज्येष्ठ नागरिकांना आता आयकर परतावा भरण्यापासून सूट देण्यात आली आहे. या उपक्रमामुळे अतिरिक्त कर भरण्याची गरज नाहीशी झाली आहे, या व्यक्तींसाठी कर कपात व्यवस्थापित करण्यासाठी विशिष्ट बँकांचा प्रस्ताव आहे.